Hacienda vigilará el IVA comercial y las fortunas para frenar el fraude
Una herramienta cotejará los datos de los mayores contribuyentes para controlar el patrimonio.
El director general de la Agencia Tributaria, Santiago Menéndez, ayer durante la comparecencia. ZIPI
d. valera | madrid
La Agencia Tributaria vigilará más de cerca a las grandes fortunas para evitar una posible ocultación de patrimonio. El organismo recibe cada vez más información fiscal de estos contribuyentes a través de la declaración de bienes en el exterior, la amnistía fiscal o del intercambio de información automática con terceros países, entre otras fórmulas. Por ese motivo ha desarrollado una nueva herramienta informática capaz de explotar todos esos datos y cotejarlos para detectar prácticas de evasión fiscal. Es decir, estrechar la vigilancia sobre los perfiles considerados de riesgo.
«El refuerzo de las herramientas de control respecto a las grandes fortunas va a ser clave. Supone un salto cualitativo», explicó este jueves el director general de la Agencia Tributaria, Santiago Menéndez, durante la presentación de las directrices del Plan de Control Tributario 2017. En concreto, el programa analizará las alteraciones patrimoniales y trasvases de rentas efectuadas a partir de técnicas agresivas de planificación fiscal o el uso de sociedades interpuestas para desviar la tributación de retribuciones personales. Por ejemplo, usar una sociedad instumental para evitar tributar las rentas del trabajo en el IRPF y hacerlo por Sociedades.
Asimismo, se llevarán a cabo actuaciones de control a partir de las información obtenida del acuerdo FATCA sobre residentes españoles titulares de cuentas en EE UU. También se pondrá especial atención a las transacciones realizadas con territorios de baja tributación. En este sentido, el Plan de Control «intensificará» la investigación sobre personas que localicen de manera ficticia su residencia fiscal en jurisdicciones en las que haya una menor presión impositiva con el objetivo de eludir el pago de tributos en España. El objetivo final de esta nueva arma informática contra el fraude es poder estimar el patrimonio real de estos contribuyentes para saber si se ha declarado por completo.
La lucha contra la elusión fiscal de las multinacionales también será otra línea de actuación del Plan de Control en 2017. En este sentido, se analizarán los perfiles de riesgo en función de la información que se empezará a recibir sobre los ‘tax rulings’ y los datos ‘país por país’ que recoge el programa BEPS de la OCDE y que obligará a las empresas a informar, entre otras cosas, de los beneficios que obtiene en cada uno de los territorios en los que opera. El objetivo es evitar que se trasladen de manera artificial a través de agujeros legales esos ingresos a lugares con una tributación más ventajosa.
Otro de los elementos del Plan de Control será perseguir el fraude en el IVA. Así, se realizarán actuaciones presenciales en comercios, requerimientos o visitas censales. Además, se reforzará el análisis del software comercial que posibilite la ocultación de ventas